Audytor Wewnętrzny: mgr Edyta Komoszyńska-Winiewska
Tel: (0 prefix 89) 649-02-17
Tel: (0 prefix 89) 649-02-17
Audytor Wewnętrzny podlega bezpośrednio Burmistrzowi Miasta
Zadania
Audytem wewnętrznym jest ogół działań, przez które kierownik jednostki uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania jednostki w zakresie gospodarki finansowej pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości
i jawności.
Zadania
Audytem wewnętrznym jest ogół działań, przez które kierownik jednostki uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania jednostki w zakresie gospodarki finansowej pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości
i jawności.
- Cele audytu wewnętrznego to:
- analiza ryzyk przed jakimi stoi jednostka oraz środowiska kontroli wewnętrznej,
- ocena efektywności procesu zarządzania ryzykiem,
- składanie sprawozdań z poczynionych ustaleń oraz tam, gdzie jest to właściwe, przedstawianie uwag i wniosków dotyczących poprawy (zaleceń),
- wyrażanie opinii na temat skuteczności mechanizmów kontrolnych w badanym systemie,
- dostarczenie Burmistrzowi Miasta, w oparciu o ocenę systemu kontroli wewnętrznej, racjonalnego zapewnienia, że jednostka działa prawidłowo.
- Audyt wewnętrzny może być przeprowadzany w postaci:
- badania wiarygodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu,
- przez sprawdzenie przestrzegania zasad rachunkowości, zgodności zapisów w księgach rachunkowych z dowodami księgowymi, zgodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu z zapisami w księgach rachunkowych (audyt finansowy),
- oceny adekwatności, efektywności i skuteczności systemów kontroli, zarządzanie ryzykiem i kierowania jednostką (audyt systemu),
- oceny przestrzegania zasady celowości, oszczędności i racjonalności w dokonywaniu wydatków, uzyskiwania możliwie najlepszych efektów w ramach posiadanych środków oraz przestrzegania terminów realizacji zadań i zaciągniętych zobowiązań (audyt gospodarności).
- Audytor wewnętrzny przeprowadza audyt wewnętrzny w Urzędzie Miasta oraz w jednostkach podległych i nadzorowanych przez Burmistrza Miasta Iławy.
- Audyt wewnętrzny przeprowadza się na podstawie rocznego planu audytu wewnętrznego, a w szczególnie uzasadnionych przypadkach, poza planem audytu na polecenie Burmistrza Miasta.
- Audytor wewnętrzny podlega bezpośrednio Burmistrzowi Miasta.
